Що може стимулювати операційний рух грошових коштів компанії?

Чистий прибуток є найбільшим фактором руху грошових потоків від операцій. Амортизація, амортизація, оборотні активи, поточні зобов'язання та придбання капітального обладнання також керують грошовим потоком від операцій. Завдяки обліку на основі методу нарахування, який використовується насамперед як спосіб кращого узгодження доходів та витрат з періодом, в якому вони були здійснені, часто виникає розбіжність між грошовими потоками та чистим доходом. Компанії можуть генерувати грошові потоки різними способами; однак операційний грошовий потік - це розділ звіту про рух грошових коштів, який фіксує грошові потоки, породжені основною діяльністю.

Чистий дохід та витрати на амортизацію

Чистий прибуток є вихідною точкою для розрахунку готівки від операцій. Номер береться безпосередньо з звіту про прибутки та збитки. Однак звіт про прибутки та збитки наповнений безготівковими операціями, які необхідно коригувати за рахунок грошових потоків від операцій. У цьому прикладі припустимо, що чистий прибуток становить 100 000 доларів. Найбільшими безготівковими витратами, як правило, є амортизаційні відрахування. Припустимо, витрати на амортизацію становлять 10 000 доларів. Оскільки амортизація - це безготівкові витрати, вам потрібно відняти їх із чистого прибутку.

Зміни в оборотних активах та пасивах

Зміни в оборотних коштах також слід додати до чистого доходу. Оборотний капітал розраховується як оборотні активи за мінусом поточних зобов'язань. Позитивний оборотний капітал збільшує грошовий потік від операцій. Негативний оборотний капітал зменшує грошовий потік від операцій. Поточний актив - це актив, який планується продати протягом наступного року. Поточне зобов’язання - це зобов’язання або борг, який має бути погашений протягом року.

Приклад оборотних коштів

Наприклад, якщо у вас зросла дебіторська заборгованість на 2000 доларів - оборотний актив - це означає, що ви записали 2000 доларів до чистого доходу, але насправді не отримали за це грошей. Отже, вам потрібно відняти 2000 доларів із чистого прибутку, щоб розрахувати фактичний операційний грошовий потік. Подібним чином, якщо кредиторська заборгованість - поточне зобов’язання - зросте на 5000 доларів, це означає, що ви отримали активи, які не були оплачені готівкою. Це означає, що у вас більше грошових коштів, ніж зафіксовано в чистому доході, і їх потрібно додати до грошового потоку від операцій.

Капітальне обладнання

Нарешті, вам потрібно врахувати будь-які покупки в грошових закупівлях в капітальне обладнання. Припустимо, ви заробили 20 000 доларів амортизуваних активів. Розрахунок операційного грошового потоку становить 100 000 доларів США плюс 10 000 доларів амортизації, мінус 2 000 доларів дебіторської заборгованості, плюс 5 000 доларів кредиторської заборгованості, мінус 20 000 доларів амортизуваних активів. Відповідь - 83 000 доларів, що менше чистого прибутку.

Останні повідомлення

$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found