Складання бюджету може допомогти бізнесу зберегти грошовий резерв для фінансування поточних операцій. Касовий бюджет намагається прогнозувати майбутні грошові потоки. Бюджет грошових коштів також допомагає бізнесу досягти цілей витрат і забезпечує матеріали для регулярного вивчення того, як компанія поводиться з готівкою. Знання того, коли і як гроші надходять і виходять, важливо для розуміння грошових потоків. У майбутніх ситуаціях таке планування може запобігти критичній нестачі готівки.
Підготовка
Створення готівкового бюджету вимагає якнайкращої оцінки майбутніх витрат та доходів. До формування бюджету допомагає переглянути баланс та звіт про прибутки та збитки. Вивчіть доходи та витрати. Знання передбачуваності вхідного доходу є важливим. Оцінка витрат необхідна, оскільки одні можуть бути фіксованими та циклічними, а інші можуть бути мінливими та періодичними. Деякі форми доходів і витрат можуть бути лише разовими. Це теж слід враховувати, якщо таке відбувається протягом передбаченого бюджетом періоду.
Компоненти бюджету
Розділи касового бюджету відрізнятимуться від бізнесу до бізнесу. Включеними компонентами можуть бути такі витрати, як комунальні послуги, орендна плата, орендні платежі, матеріали, товарно-матеріальні запаси, реклама, доставка, страхові внески та рахунки заробітної плати, такі як зарплата, заробітна плата та виплати працівникам. Більшість підприємств отримують гроші від продажу продукції чи послуг. Таким чином, доходи, зазначені в бюджеті, можуть включати продаж готівки, дебіторську заборгованість та будь-які інші форми регулярного доходу.
Прогноз продажів та дебіторська заборгованість
Важливим є оцінка того, який відсоток продажів буде грошовим продажем і який відсоток буде у дебіторській заборгованості на кінець бюджетного періоду. Вивчення бухгалтерських записів компанії може допомогти у прогнозуванні того, скільки збере підприємство дебіторської заборгованості протягом наступних 30, 60 або 90 днів. Фонд Едварда Лоу, організація, яка підтримує та навчає підприємців, заявляє, що найважливішою оцінкою при створенні готівкового бюджету є оцінка продажів. Ларрі inін, колишній професор фінансів Університету Мюррея, називає точний прогноз продажів "необхідністю" при створенні готівкового бюджету.
Індивідуальне рішення
Для бізнесу, який працює лише з готівковим продажем, цей кошторисний збір не є актуальним. Тому, хоча експерти погоджуються щодо важливості оцінок продажів, де це доречно, найважливішим напрямком готівкового бюджету є суб'єктивна думка, що базується на конкретних потребах та цілях управління та власності компанії.
