Ваша компанія має ліквідність, якщо у неї багато ліквідних активів, які є грошовими коштами або активами, які ви можете швидко перетворити на готівкові кошти. Якщо гроші вашої компанії пов’язані з іншими активами, такими як будівлі чи обладнання, які ви не можете легко продати, або у вас великі витрати, це може залишити у вас мало грошей. Звіти про рух грошових коштів допомагають вам виміряти ліквідність вашої компанії.
Звіт про рух грошових коштів
Звіти про рух грошових коштів вимірюють, скільки грошей ви отримали та витратили за даний звітний період. У звіті розглядаються три види доходів і витрат: позики та інше фінансування, інвестиції та операції. У нижньому рядку звіту показано чисте збільшення або зменшення готівки за певний період. Чистий операційний грошовий потік показує, чи основна діяльність компанії приносить гроші, на відміну від збільшення ліквідності за рахунок отримання позики.
Значимість
Ваша компанія може мати великий дохід, не маючи великих грошових коштів. Якщо ви здійснюєте три-чотири великі продажі, але всі вони в кредит, ви зараховуєте їх як дохід, якщо використовуєте облік нарахування. Так само, якщо ви зробите кілька великих покупок у кредит, це впливає на вашу прибутковість за цей період, але не на ваш грошовий потік. Знання Вашого грошового потоку, а також Вашого доходу має значення, оскільки без готівки Ви не можете сплатити податки, працівників або будь-які рахунки, що наступили.
Робочий капітал
Оборотний капітал - це сума готівки, яку ви маєте в наявності для ведення бізнесу. Наприклад, ваш оборотний капітал на наступний квартал - це ваша поточна сума готівки, плюс майже готівкові активи, такі як рахунки на грошовому ринку, за вирахуванням будь-яких зобов’язань, які ви повинні сплатити в наступному кварталі. Якщо ваш оборотний капітал невеликий, ліквідність низька, а це означає, що ви не маєте великої гнучкості, щоб впоратися з надзвичайними ситуаціями або скористатися несподіваними можливостями.
Бюджет грошових потоків
Якщо ваша ліквідність протягом наступного кварталу чи року обмежена, може допомогти бюджет грошових потоків. Бюджет визначає ваш грошовий потік за періодом за кожним тижнем, місяцем або кварталом, виходячи з того, коли ви очікуєте виплат від клієнтів і коли вам доведеться оплатити витрати. Якщо в бюджетах відображаються періоди з великою кількістю грошових витрат і дуже невеликим грошовим доходом, ви знаєте, що вам потрібно вжити заходів для покращення ліквідності; взяти позику або скористатися своїми резервами, наприклад.
