Точні записи необхідні для ведення бізнесу. Примирення банків є важливою частиною цього, оскільки в іншому випадку записи компаній можуть швидко не синхронізуватися з банківськими записами та створити проблеми в кінці. Процес звірки здається таким простим, як переконатися, що обидва записи збігаються, але часом ведення записів може стати трохи каламутним, як коли у вас є незафіксовані депозити.
Що вважається незаписаним депозитом?
Незафіксовані депозити також можна назвати депозитами в дорозі, і вони досить часто з’являються під час звірки в кінці місяця. Банки розсилають виписки раз на місяць, як правило, звітують про всю діяльність з першого дня до останнього, і це, як правило, порівнюють із книгами на базі компаній. Однак, коли депозити вносяться та реєструються в останній день місяця, банк може не реєструвати їх до початку нового місяця, в результаті чого в банківській виписці відсутні депозити. Вони називаються депозитами в дорозі.
Банківська книга проти Книжкової книги
"Банківська сторона", або банківська книга, просто означає будь-який запис банківських операцій, який використовується для узгодження рахунків із книгою компанії. Найчастіше це буде щомісячна виписка з банку. Книга книги - це обліковий запис компанії, що оновлюється у міру надходження або виходу грошей, і це те, що порівнюється з банківськими документами для перевірки банківських зборів, зростання процентів та помилок.
Покласти гроші туди, де їх немає
Загальним правилом примирення банків є "покласти гроші там, де їх немає". Коли виявляється невідповідність між книгою банку та книгами, узгодження записів повинно впливати на те, на якій стороні бракує запису. У випадку незафіксованих депозитів, депозит відображається в книгах компанії, але не в банках. Тоді під час звірки депозит слід додати до банку, щоб відобразити, що гроші були внесені протягом місяця. Це призведе до справжнього балансу банку.
Важливість точного примирення
Якщо примирення ігнорувати або робити неправильно, наприклад, ігноруючи підводні камені, такі як незафіксовані депозити та непогашені чеки, книги компанії можуть швидко стати неточними та ненадійними. Більше чи менше грошей може здатися доступними, що призводить до неправильного прийняття фінансових рішень, а помилки можуть залишатися непоміченими. Це може бути катастрофічним, якщо великі чеки не вводяться або вводяться неправильно, або якщо банк помиляється і перезаписує рахунок.
